FATCA / CRS
FATCA
В целях исполнения договора, заключенного между «Банк «МБА-МОСКВА» ООО и Внутренней Налоговой Службой США (ВНС США) в рамках Закона США «О налоговом контроле иностранных счетов» (FATCA), Банк проводит все требуемые мероприятия по выявлению, принятию на обслуживание и передачу в ВНС США определенной законом информацию о своих клиентах-налогоплательщиках США — граждан и резидентов США.
«Банк «МБА-МОСКВА» ООО прошел регистрацию на сайте IRS в статусе участвующих финансовых институтов (Participating Foreign Financial Institution, PFFI) и получил следующий идентификационный номер Global Intermediary Identification Number (GIIN): IERP3Z.99999.SL.643.
CRS
Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (Common Reporting Standard, далее - CRS), разработанный ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития), направлен на предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов с использованием офшорных юрисдикций и обеспечения прозрачности информации.
12 мая 2016 года ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией и подтвердила намерение начать в 2018 году обмен информацией за 2017 год.
В настоящее время Налоговый кодекс Российской Федерации дополнен положениями (Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ), согласно которым российские организации финансового рынка обязаны идентифицировать клиентов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), и представлять данные о таких клиентах и их счетах в ФНС России, а клиенты, в свою очередь, обязаны предоставлять данную информацию по запросу финансовой организации.
«Банк «МБА-МОСКВА» ООО не оказывает своим клиентам консультационные услуги по вопросам определения налогового резидентства согласно требованиям FATCA и CRS. По данному вопросу можно обратиться к налоговому консультанту или ознакомиться с информацией по налоговому резидентству для разных стран на портале Организации экономического сотрудничества и развития по адресу http://www.oecd.org.
